Thuế điện tử (eTax) là hệ thống khai, nộp và hoàn thuế trực tuyến do Tổng cục Thuế triển khai và vận hành, nhằm mang đến sự tiện lợi cho người nộp thuế trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế. Hệ thống này giúp đơn giản hóa thủ tục, rút ngắn thời gian xử lý và tiết kiệm chi phí, từ đó góp phần nâng cao hiệu quả quản lý và hoạt động của doanh nghiệp.

Thuế điện tử được ứng dụng để kê khai và nộp thuế trực tuyến

1. Thuế điện tử là gì?

Trước đây, việc nộp thuế chủ yếu được thực hiện theo hình thức trực tiếp tại cơ quan thuế, với quy trình thủ công, nhiều thủ tục rườm rà, gây tốn kém thời gian và công sức cho cả người nộp thuế lẫn cán bộ thuế. Nhằm khắc phục những hạn chế đó, thuế điện tử (eTax) đã được Tổng cục Thuế nghiên cứu, triển khai và chính thức áp dụng từ năm 2016. Đây là hệ thống cho phép người nộp thuế, bao gồm doanh nghiệp và cá nhân thực hiện kê khai, nộp và hoàn thuế trực tuyến qua mạng Internet, thay vì phải đến trực tiếp cơ quan thuế.

Theo Thông tư 19/2021/TT-BTC, các giao dịch thuế điện tử được định nghĩa là toàn bộ hoạt động kê khai, nộp, hoàn thuế và các thủ tục hành chính thuế được thực hiện thông qua phương thức điện tử. Mỗi người nộp thuế sẽ được cấp một tài khoản giao dịch thuế điện tử để sử dụng hệ thống này, đồng thời có thể tự tạo thêm tài khoản phụ nhằm phân quyền theo từng chức năng cụ thể.

Việc áp dụng thuế điện tử không chỉ giúp đơn giản hóa thủ tục hành chính, tăng tính minh bạch, mà còn nâng cao hiệu quả quản lý thuế, thúc đẩy quá trình chuyển đổi số và mang lại sự thuận tiện cho người dân, doanh nghiệp trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế.

2. Hệ thống thuế điện tử eTax và ứng dụng eTax Mobile

Nhằm tối ưu hóa hoạt động quản lý thuế và nâng cao chất lượng phục vụ người nộp thuế, Tổng cục Thuế đã triển khai hệ thống Dịch vụ Thuế điện tử - eTax từ ngày 10/02/2020 tại địa chỉ: https://thuedientu.gdt.gov.vn. Đồng thời, hệ thống cũng phát triển thêm ứng dụng eTax Mobile dành riêng cho cá nhân và hộ kinh doanh sử dụng trên thiết bị di động, góp phần đẩy mạnh quá trình chuyển đổi số trong lĩnh vực thuế.

2.1 Hệ thống eTax - Nền tảng thuế điện tử tập trung

Hệ thống eTax được tích hợp từ các cổng điện tử cũ (iHTKK và Nộp thuế điện tử), cung cấp giải pháp toàn diện và đồng bộ cho người nộp thuế là tổ chức, doanh nghiệp. Các chức năng chính bao gồm:

• Đăng ký tài khoản thuế điện tử: Cho phép doanh nghiệp và cá nhân đăng ký giao dịch điện tử. Doanh nghiệp đã sử dụng các hệ thống cũ sẽ được tự động chuyển đổi tài khoản sang eTax mà không cần đăng ký lại.

• Khai thuế, nộp thuế, hoàn thuế điện tử: Hệ thống hỗ trợ lập tờ khai, nộp thuế trực tuyến và thực hiện hoàn thuế với đầy đủ tính năng cơ bản. Ngoài ra, người dùng có thể phân quyền lập và phê duyệt Giấy nộp tiền (GNT), tăng cường kiểm soát nội bộ.

• Quản lý tài khoản doanh nghiệp: Cho phép tạo và phân quyền tài khoản phụ để quản lý các chức năng phù hợp với cơ cấu tổ chức.

• Tra cứu thông tin thuế: Bao gồm tra cứu nghĩa vụ kê khai, số thuế phải nộp, thuế phát sinh, khấu trừ chuyển kỳ sau, và thông tin từ quyết định ấn định thuế của cơ quan Thuế.

2.2 Ứng dụng eTax Mobile - Linh hoạt, tiện ích cho cá nhân và hộ kinh doanh

Song song với hệ thống eTax dành cho doanh nghiệp, ngành Thuế cũng phát triển ứng dụng eTax Mobile trên nền tảng iOS và Android để hỗ trợ người nộp thuế là cá nhân, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh thực hiện nghĩa vụ thuế thuận tiện hơn.

Các lợi ích nổi bật của eTax Mobile:

• Giao dịch mọi lúc, mọi nơi thông qua thiết bị di động kết nối internet.

• Tiết kiệm thời gian, chi phí đi lại nhờ khả năng thực hiện trực tuyến toàn bộ quy trình thuế.

• Giao diện thân thiện, dễ sử dụng, bảo mật bằng mật khẩu và xác thực.

• Cập nhật liên tục các tính năng mới, đáp ứng nhu cầu thực tế của người nộp thuế.

Những tiện ích trên ứng dụng Thuế điện tử eTax Mobile

Các chức năng chính:

1. Đăng ký tài khoản thuế điện tử: Trực tiếp trên ứng dụng hoặc qua website eTax. Người dùng có thể xác thực tại cơ quan thuế hoặc qua Cổng dịch vụ công quốc gia.

2. Nộp thuế điện tử: Hỗ trợ nộp thuế trực tiếp, nộp thay người khác, tra cứu chứng từ nộp, liên kết tài khoản ngân hàng.

3. Tra cứu nghĩa vụ thuế: Bao gồm thuế TNCN, thuế sử dụng đất, lệ phí trước bạ, thuế của hộ/cá nhân kinh doanh, tiền phạt, tiền chậm nộp, nghĩa vụ tài chính về đất đai…

4. Tra cứu hồ sơ và thông báo: Hồ sơ khai, quyết toán, đăng ký thuế; thông báo xử lý hồ sơ, thông báo lệ phí trước bạ ô tô/xe máy.

5. Bản đồ số hộ kinh doanh: Hiển thị chi tiết hộ kinh doanh, ngành nghề, mức thuế, doanh thu khoán và phản hồi thông tin với cơ quan thuế.

Các tiện ích khác:

• Tra cứu người phụ thuộc, thông tin người nộp thuế.

• Công cụ tính thuế TNCN.

• Tra cứu bảng giá lệ phí trước bạ ô tô, xe máy.

• Danh sách ngân hàng ủy nhiệm thu.

• Địa chỉ cơ quan thuế gần nhất.

• Tin tức ngành thuế.

• Quản lý tài khoản và hỗ trợ cá nhân hóa: Cho phép người dùng thay đổi thông tin, thiết lập cá nhân và sử dụng các tiện ích hỗ trợ theo nhu cầu.

3. Những lợi ích của Thuế điện tử

Trong bối cảnh công nghệ số phát triển mạnh mẽ, việc ứng dụng công nghệ vào quản lý nhà nước nói chung và lĩnh vực thuế nói riêng đang tạo ra những thay đổi tích cực. Hệ thống Thuế điện tử không chỉ góp phần cải cách thủ tục hành chính mà còn nâng cao hiệu quả làm việc cho cả người nộp thuế, cơ quan thuế và các tổ chức trung gian như ngân hàng thương mại.

Lợi ích của thuế điện tử đối với các bên liên quan

3.1 Lợi ích đối với người nộp thuế

Hệ thống Thuế điện tử eTax mang lại nhiều tiện ích vượt trội cho người nộp thuế, đặc biệt là trong việc thực hiện nghĩa vụ tài chính với Nhà nước một cách đơn giản, nhanh chóng và chính xác:

1. Đơn giản hóa thủ tục hành chính: Giảm thiểu các quy trình giấy tờ, hạn chế việc phải đến cơ quan thuế hoặc ngân hàng, tiết kiệm thời gian và chi phí đi lại.

2. Nộp thuế mọi lúc, mọi nơi: Với thiết bị có kết nối Internet, người nộp thuế có thể thực hiện nộp thuế điện tử 24/7, không bị giới hạn bởi giờ hành chính hay địa điểm giao dịch.

3. Chủ động kiểm tra thông tin: Người nộp thuế có thể truy cập hệ thống eTax để theo dõi nghĩa vụ thuế, tình hình nộp thuế và tra cứu các thông báo, chứng từ một cách nhanh chóng, chính xác.

4. Giảm sai sót trong lập giấy nộp tiền: Các thông tin được hệ thống tự động cập nhật từ dữ liệu đăng ký ban đầu và biểu mẫu chuẩn hóa, hạn chế lỗi nhập liệu thủ công.

5. Tối ưu nguồn lực, tăng độ an toàn: Việc tự động hóa quy trình kê khai, nộp thuế giúp giảm tải công việc cho bộ phận kế toán, đồng thời đảm bảo an toàn dữ liệu và minh bạch giao dịch.

3.1 Lợi ích đối với Cơ quan thuế

Việc triển khai hệ thống Thuế điện tử giúp cơ quan thuế nâng cao năng lực quản lý, giám sát và phục vụ người nộp thuế một cách hiệu quả hơn:

• Tiết kiệm nguồn lực: Giảm đáng kể khối lượng công việc cho các bộ phận tiếp nhận hồ sơ, xử lý chứng từ, đối chiếu thủ công.

• Chuẩn hóa quy trình quản lý thuế: Các nghiệp vụ thu - nộp - hoàn thuế được thực hiện trên nền tảng số, đảm bảo tính chính xác, minh bạch và bảo mật thông tin.

• Giảm thiểu sai sót nghiệp vụ: Hệ thống kiểm tra dữ liệu tự động giúp hạn chế tình trạng sai thông tin chứng từ, giảm thiểu việc phải điều chỉnh hoặc tra soát.

• Tăng sự hài lòng từ doanh nghiệp và nhà đầu tư: Dịch vụ công trực tuyến minh bạch, nhanh chóng là một trong những yếu tố nâng cao chỉ số năng lực cạnh tranh của ngành thuế nói riêng và môi trường đầu tư quốc gia nói chung.

3.3 Lợi ích đối với Ngân hàng thương mại

Là đối tác trung gian thực hiện thu thuế, các ngân hàng thương mại cũng được hưởng nhiều lợi ích khi triển khai dịch vụ thuế điện tử:

• Tối ưu vận hành: Quy trình nộp thuế tự động giúp ngân hàng giảm tải khối lượng công việc so với hình thức nộp thuế trực tiếp tại quầy

• Hạn chế sai sót và tra soát: Việc xử lý dữ liệu điện tử giúp giảm thiểu lỗi nhập thông tin người nộp thuế hoặc sai lệch chứng từ.

• Thu hút thêm khách hàng tiềm năng: Việc tích hợp dịch vụ thuế trong hệ sinh thái ngân hàng góp phần gia tăng tiện ích, thu hút người dùng sử dụng thêm các dịch vụ khác như tài khoản thanh toán, internet banking...

Có thể thấy, hệ thống Thuế điện tử đang đóng vai trò quan trọng trong việc hiện đại hóa công tác quản lý thuế tại Việt Nam. Với những ưu điểm vượt trội, hệ thống này không chỉ giúp người nộp thuế dễ dàng thực hiện nghĩa vụ tài chính mà còn hỗ trợ cơ quan thuế và các tổ chức liên quan tối ưu quy trình nghiệp vụ, nâng cao hiệu quả phục vụ và minh bạch hóa hoạt động tài chính công.

Thông tin trên được tổng hợp và chia sẻ bởi Bảo hiểm xã hội điện tử eBH. Hy vọng bài viết đã mang lại cho Quý độc giả cái nhìn toàn diện và hữu ích về hệ thống Thuế điện tử tại Việt Nam hiện nay. Nếu bạn cần hỗ trợ xin vui lòng liên hệ cơ quan quản lý Thuế của Nhà nước hoặc Tổng đài hỗ trợ giải pháp thuế điện tử eTax - Thái Sơn 1900 4768 -1900 4768 để được giúp đỡ.

Nguyệt Nga